Проблемні питання кваліфікації легалізації (відмивання) майна, одержаного злочинним шляхом та розмежування з суміжними кримінальними правопорушеннями

Анотація

В статті окреслено, що легалізація (відмивання) майна, одержаного злочинним шляхом, є одним із ключових інструментів збереження та використання доходів від організованої злочинності. Установлено, що правопорушення з легалізації (відмивання) майна, одержаного злочинним шляхом, має міжнародний характер, набуваючи останнім часом ознаки міграційного характеру і цьому сприяє безперешкодне переміщення (перерахування) активів, які мають злочинне походження, у будь-яку юрисдикцію. Одним із напрямків кримінальної активності є відмивання майна, злочинних коштів, вкладення їх у легальну економіку, вивіз капіталів закордон із наступних їх ввезенням через офшорні зони (наприклад, Кіпр).

На національному рівні основним нормативно-правовим актом у сфері фінансового моніторингу є Закон України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення», який встановлює правовий механізм запобігання та протидії цим явищам, зокрема обов’язки суб’єктів первинного фінансового моніторингу (банки, страхові компанії, рієлтори) повідомляти про підозрілі фінансові операції. Легалізація (відмивання) майна (ст. 209 КК України) є складним злочином, спрямованим на надання правомірного вигляду активам, одержаним злочинним шляхом. Включає широкий спектр дій: набуття, володіння, використання, розпорядження, переміщення, зміна форми (перетворення) майна, або дій для приховування його походження, прав чи місцезнаходження. При доведенні предикатного злочину необхідно обгрунтувати, що майно здобуте саме злочинним шляхом (навіть якщо предикатний злочин не розслідувано окремо). Проблеми кваліфікації включають доведення предикатного злочину, мети приховування, розмежування з причетністю (ст. 396 КК) та господарськими кримінальними правопорушеннями передбаченими статтями ст. 212, 222 КК, згідно з національною практикою та стандартами FATF/ЄС. Легалізація (відмивання) майна (ст. 209 КК України) є складним злочином, де ключові проблеми кваліфікації включають доведення злочинного походження активів («предикатного злочину»), розмежування з корупційними діяннями та фіктивним підприємництвом, а також складність розмежування самовідмивання та співучасті. Конвенції ООН/ЄС Конвенція Ради Європи про відмивання, пошук, арешт та конфіскацію доходів, одержаних злочинним шляхом (2005), Міжнародні стандарти FATF (Financial Action Task Force), вимагають розширення поняття предикатних злочинів, включаючи податкові правопорушення, що створює складнощі при застосуванні національного законодавства.