Розкриття інформації про бенефіціарного власника та принцип прозорості у корпоративному управлінні

Анотація

У статті розглядається динаміка сучасного сві­ту, де глобалізація визначає економічні та фінан­сові відносини, поняття «бенефіціарний власник» стає ключовим у контексті міжнародних фінансо­вих структур. Ця тема викликає значний інтерес і дискусію, оскільки ідентифікація справжнього власника та користувача фінансових ресурсів стає складнішою через розвиток різноманітних бізнес-моделей та фінансових інструментів. На­разі прозорість бенефіціарної власності розгля­дається як ключовий аспект політики у боротьбі з незаконними фінансовими потоками, до яких належать транскордонні фінансові операції, спрямовані на відмивання грошей, ухилення від сплати податків; корупція та фінансування те­роризму. Без прозорості бенефіціарної власності злочинці можуть брати участь у незаконній ді­яльності, приховуючи це за юридичними особами чи номінальними власниками. Зловживання кор­поративною таємницею можна запобігти шляхом ідентифікації, реєстрації та розкриття інформації про осіб, які здійснюють вирішальний вплив або контроль за діяльністю юридичних осіб, таких як компанії, товариства, трасти або подібні юридич­ні особи. Питання створення суб'єктів із прозо­рою структурою власності, зниження рівня ко­рупції, розкриття суспільству реальних власників певних компаній, запобігання та протидія легалі­зації незаконних доходів чиновниками всіх рівнів залишаються пріоритетними в Україні. Зокрема, країни, в яких юридичні особи можуть випускати акції на пред'явника або варранти на пред'явни­ка, або в яких можуть існувати номінальні акці­онери чи номінальні директори, повинні вжити ефективних заходів для забезпечення того, щоб вони не використовувалися для відмивання ко­штів або фінансування тероризму. У статті роз­глядається роль бенефіціарного власника в між­народних фінансових структурах, розкриваєть­ся сутність поняття, його значення та вплив на фінансові процеси. Дослідження спрямоване на розкриття ключових аспектів, пов'язаних із ви­значенням бенефіціарного власника, його ролі у запобіганні агресивному податковому плануван­ню, а також у контексті дотримання міжнародних норм і стандартів у сфері фінансової прозорості.