Запобігання легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, у контексті міжнародних стандартів FATF

Автор(и)

  • М. С. Шаренко кандидат юридичних наук, доцент, доцент кафедри фінансового права, Національний юридичний університет ім. Ярослава Мудрого, Україна https://orcid.org/0000-0002-9628-4401
  • О. В. Пілат студентка 3 курсу факультету слідчої та детективної діяльності, Національний юридичний університет ім. Ярослава Мудрого, Україна
  • С. О. Сумцова студентка 3 курсу факультету слідчої та детективної діяльності, Національний юридичний університет ім. Ярослава Мудрого, Україна

DOI:

https://doi.org/10.24144/2788-6018.2025.01.93

Ключові слова:

легалізація злочинних доходів, фінансовий моніторинг, міжнародні стандарти FATF, ризик-орієнтований підхід, бенефіціарний власник

Анотація

Стаття присвячена дослідженню механізмів запобігання легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, у контексті міжнародних стандартів FATF. Актуальність теми обумовлена глобалізацією фінансових потоків, зростанням загрози транснаціональної організованої злочинності та необхідністю ефективної інтеграції України у світову систему фінансової безпеки. Запобігання відмиванню коштів є ключовим елементом не лише економічної стабільності держави, але й запобігання фінансуванню тероризму, корупції та інших загроз міжнародній безпеці.

У дослідженні розкривається сутність міжнародних стандартів FATF, які є загальновизнаною основою для протидії легалізації злочинних доходів. Основну увагу зосереджено на «40 рекомендаціях FATF», що охоплюють питання оцінки ризиків, ідентифікації бенефіціарів, прозорості фінансових потоків та міжнародної співпраці. Важливою особливістю цих стандартів є ризик-орієнтований підхід, який передбачає пропорційність заходів контролю до рівня потенційних загроз. Особлива увага приділена ключовим проблемам, які ускладнюють ефективну імплементацію міжнародних стандартів. Зокрема, це проблеми ідентифікації кінцевих бенефіціарних власників, недосконалість державних реєстрів, використання складних корпоративних структур та недостатня автоматизація фінансового моніторингу.

У статті також аналізується адаптація ризик-орієнтованого підходу до українських реалій. Визначено, що цей підхід вимагає системного аналізу ризиків на національному та інституційному рівнях, проте в Україні його реалізація стикається з браком технічного забезпечення, кваліфікованих кадрів та ефективних методологічних рекомендацій для суб’єктів фінансового моніторингу. Сформульовано шляхи вдосконалення механізмів запобігання легалізації злочинних доходів. Стаття узагальнює основні виклики та напрями вдосконалення системи запобігання легалізації доходів в Україні. Подальші дослідження повинні бути спрямовані на розробку інноваційних механізмів управління ризиками, посилення міжнародної співпраці та вивчення кращих світових практик для адаптації їх до національного контексту. Реалізація цих заходів сприятиме підвищенню ефективності системи фінансового моніторингу, посиленню прозорості економічних процесів та мінімізації загроз глобальній фінансовій безпеці.

Посилання

Шиян Д.В. Аналіз міжнародних стандартів з протидії відмиванню грошей та фінансуванню тероризму. Вісник соціально-економічних досліджень. 2013. Вип. 1. С. 314–320. URL: http://nbuv.gov.ua/UJRN/Vsed_2013_1_50.

FATF Recommendations (2023). International standards on combating money laundering and the financing of terrorism & proliferation. URL: https://www.fatf-gafi.org/recommendations.html.

Уткіна М.С. Міжнародні стандарти та міжнародне співробітництво у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом. Дніпровський науковий часопис публічного управління, психології, права. 2023. № 3. С. 178–182.

Закон України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового ураження» від 06.12.2019 № 361-IX. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20/

Кримінальний кодекс України: Закон України від 05 квітня. 2001 року № 2314-ІІІ. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2341-14#n3040.

Державна служба фінансового моніторингу України: офіційний вебсайт. URL: https://fiu.gov.ua.

Мишко В.В. Протидія легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом в Україні. 2016. С. 106. URL: https://www.academia.edu/download/61839060/%D0%9A%D0%BE%D0%BD%D1%84%D0%B5%D1%80%D0%B5%D0%BD%D1%86%D1%96%D1%8F_%D0%9E%D0%B4%D0%B5%D1%81%D0%B0_14_0420200120-110904-rgk5qb.pdf#page=106.

Берлінець Р.О. Правове регулювання боротьби з відмиванням грошей у Європейському Союзі: випускна кваліфікаційна робота / Київський національний торговельно-економічний університет. Київ, 2021. 56 с. URL: http://dp.knute.edu.ua/jspui/bitstream/123456789/5919/1/Berlinets.pdf.

Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань: Закон України від 15.05.2003 р. № 755-IV. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/755-15#n127.

Бисага К.В. Національна система запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та розповсюдженню зброї масового знищення України: етапи становлення й розвитку. Держава та регіони. 2016. № 1. С. 37–49. URL: http://pa.stateandregions.zp.ua/archive/1_2016/9.pdf.

Москаленко Н.В. Світовий досвід побудови системи запобігання та протидії легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, і фінансування тероризму. Вчені записки. 2020. № 119. URL: https://www.econ.vernadskyjournals.in.ua/journals/2020/31_70_2/31_70_2_1.pdf#page=127.

Duravkin P., Perepelytsia M., Sharenko M., Shulga T. International standards in the system of financial monitoring of Ukraine: issues of implementation. Amazonia Investiga, Volume. Issue: 19. P. 266–277, 2019. URL: https://amazoniainvestiga.info/index.php/amazonia/article/view/228.

##submission.downloads##

Опубліковано

2025-03-01

Номер

Розділ

Розділ 7. Адміністративне право і процес; фінансове право; інформаційне право