Аналіз стану наукового дослідження проблем розслідування кримінальних правопорушень, пов’язаних з використанням віртуальних активів
DOI:
https://doi.org/10.24144/2788-6018.2025.04.3.41Ключові слова:
віртуальні активи, цифрові активи, криптовалюта, шахрайство, методика розслідування комп’ютерних правопорушень, злочини у кіберпросторі, комп’ютерне шахрайство, цифрова валюта, фіатні гроші, фінансування тероризмуАнотація
На основі здійсненого аналізу автор статті дійшов висновку, що в Україні перші ґрунтовні до- слідження проблем протидії кримінальним правопорушенням, пов’язаним з використанням вірту- альних активів розпочалися ще десять років тому. В основному це буди узагальнення позитивного досвіду правоохоронців європейських країн щодо розслідування корупційних правопорушень, в яких із злочинною метою було використано криптовалюту. При цьому спершу було узагальнено досвід проведення саме фінансових розслідувань: їх мету, процедуру, методологію, технологію розшуку майна. Поряд з цим описувалися особливості ідентифікації правопорушників, оцінювали- ся ризики користувачів криптовалюти тощо. Надалі найбільше занепокоєння науковців викликала можливість анонімних переказів криптовалюти, що створювало реальне підґрунтя для можливого фінансування терористичної діяльності.
Подальші розвідки українських науковці показали, що віртуальні активи можуть використову- ватися у різних видах злочинної діяльності, зокрема з метою вчинення шахрайств у кіберпросторі, ухилення від сплати податків, легалізації (відмивання) злочинних доходів, отримання та передачі неправомірної вигоди, під час протиправного обігу наркотичних та психотропних засобів, зброї дитячої порнографії тощо.
За останнє десятиліття багато зусиль науковців було спрямовано на розвиток правового врегу- лювання відносин під час обігу віртуальних активів, зокрема визначення поняття та сутності вірту- альних активів, перспектив їх використання як об’єктів фінансового та цивільного права.
У наукових публікаціях, крім позитивних відгуків щодо віртуальних активів (швидкість тран- закцій, транскордонність тощо), зосереджено увагу і на ризиках, які їм притаманні (відносна ано- німність, висока волатильність, відсутність гарантій повернення реальних коштів вкладених у такі активи, неповнота та недостовірність інформації щодо їх обігу, відсутність правового регулювання обігу віртуальних активів у низках країн, відсутність реальних засобів захисту права власності на такі активи, вразливість активів до хакерських атак тощо).
Суттєвим доповненням до вже здійснених досліджень є виокремлення системи суб’єктів за- безпечення обігу віртуальних активів в Україні. Низка публікацій науковців стосуються вкрай ак- туального для України питання – розроблення ефективної системи оподаткування віртуальних активів, зокрема криптовалюти, а також фінансового моніторингу транзакцій з такими активами.
Позитивними є намагання науковців розв’язати проблеми визнання віртуальних активів як складової предмета незаконного збагачення та неправомірної вигоди. Варто визнати доцільним подальші зусилля щодо узагальнення міжнародного досвіду запобігання та розслідування проти- правних дій з використанням віртуальних активів, зокрема криптовалют.
Однак, як показує здійснений автором статті аналіз, поза увагою науковців або досліджени- ми поверхнево залишаються питання: сутності злочинної діяльності пов’язаної з використанням віртуальних активів; поняття віртуальних активів як складової криміналістичної характеристики окремих кримінальних правопорушень; обставин, що підлягають встановленню під час розсліду- вання кримінальних правопорушень, пов’язаних з використанням віртуальних активів; типових слідчих ситуацій, тактичних завдань і засобів їх вирішення під час розслідування кримінальних правопорушень, пов’язаних з використанням віртуальних активів; організації і тактики прове- дення окремих слідчих (розшукових) дій під час розслідування таких кримінальних правопору- шень; спеціальних знань і форм їх використання у розслідуванні кримінальних правопорушень, пов’язаних з використанням віртуальних активів; проведення експертиз у розслідуванні таких кримінальних правопорушень; залучення спеціаліста у розслідуванні кримінальних правопору- шень, пов’язаних з використанням віртуальних активів. Саме ці питання є перспективою подаль-ших наукових досліджень проблем розслідування протиправної діяльності пов’язаної з викорис- танням віртуальних активів.
Посилання
Баранов Р.О. Протидія легалізації злочинних доходів та фінансуванню тероризму з вико- ристанням віртуальних валют. Державне управління: удосконалення та розвиток. 2016. № 6. URL: http://www.dy.nayka.com.ua/?op=1&z=978 (дата звернення: 15.05.2025); Бара- нов Р. О. Сучасні схеми відмивання злочинних коштів у світі та в Україні. Аспекти публічного управління. 2015. № 7-8. С. 62-69. URL: http://nbuv.gov.ua/UJRN/aplup_2015_7-8_10 (дата звернення: 15.05.2025).
Безгинський Б.Г. Поняття «криптовалюта» як складова предмета незаконного збагачення. Актуальні проблеми кримінального права: матеріали ХІІ Всеукр. науково-теоретич. конфе- ренції (м. Київ, 18 лист. 2021 р.). Київ: НАВСУ. 2021. С. 195-197. URL: https://elar.navs.edu. ua/server/api/core/bitstreams/2f2d8ae6-cdae-4d66-a34a-603b1eb5e0d0/content#page=196 (дата звернення: 15.05.2025).
Герасименко Л.В., Тихонова О.В. Криптовалюта: проблеми визнання неправомірною ви- годою. Реалізація державної антикорупційної політики в міжнародному вимірі: матеріали V Міжнар. наук.-практ. конференції (м. Київ, 9-10 грудн. 2020 р.). Київ: НАВСУ. 2020. Ч. 1 С. 66-67. URL: https://www.navs.edu.ua/files/naukova-diyalnist/naukovi-zaxodi/zbirnuki/2020/ anty-korupc1_1.pdf (дата звернення: 15.05.2025).
Гончаренко С.Ю. Рекомендації ФАТФ з урегулювання обміну віртуальних актів як протидія загрозам глобальній фінансовій системі. Право і суспільство. 2020. № 3 (2). С. 127–132. URL: http://nbuv.gov.ua/UJRN/Pis_2020_3(2) 22.; DOI: https://doi.org/10.32842/2078- 3736/2020.3-2.20 (дата звернення: 15.05.2025).
Гуцалюк М.В. Протидія протиправній діяльності в кіберпросторі: конфіскація криптоактивів, одержаних злочинним шляхом. Реалізація державної антикорупційної політики в міжнародно- му вимірі: матеріали VI Міжнар. наук.-практ. конференції (м. Київ, 9-10 груд. 2021 р.). Київ: НАВСУ, 2021. С. 221–223. URL: http://repositsc.nuczu.edu.ua/bitstream/123456789/14978/1/materialy_konf_korup_081221.pdf (дата звернення: 15.05.2025).
Демедюк С.В. Особливості онлайн шахрайства в Україні. Актуальні питання та перспективи розвитку кримінального аналізу в правоохоронній системі України: матеріали міжвідомч. на- ук.-практ. конференції (м. Київ, 1 листоп. 2024 р.). Київ: НАВСУ, 2024. С. 35-38. URL: https:// elar.navs.edu.ua/server/api/core/bitstreams/35365c32-a5fc-4014-a9eb-658264386426/ content#page=36 (дата звернення: 15.05.2025).
Динту В.А., Мітрофанов А.А. Bitcoin у системі легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом. Наукові праці Національного університету «Одеська юридична академія». 2017. Т. 19. URL: http://npnuola.onua.edu.ua/index.php/1234/article/view/524/495; DOI: https:// doi.org/10.32837/npnuola.v19i0.524 С. 122-129 (дата звернення: 10.05.2025).
Дмитренко Т.Л. Протидія глобальним викликам, пов’язаним з використанням інноваційних технологій у злочинних цілях, шляхом підвищення стандартів кримінального аналізу. Актуальні питання та перспективи розвитку кримінального аналізу в правоохоронній системі України: матеріали міжвідомч. наук.-практ. конф. (м. Київ, 11 серп. 2022 р.). Київ: Нац. акад. внутр. справ, 2022. URL: https://elar.navs.edu.ua/server/api/core/bitstreams/0ebd2ce3- 6a3d-4e7e-be66 7fe530b1a51a/content (дата звернення: 15.05.2025).
Зелькіна Т.Є. Зарубіжний досвід правового регулювання обмеження майнових прав осіб у кримінальному провадженні на стадії досудового розслідування. Науковий вісник Націо- нальної академії внутрішніх справ. 2018. № 4 (109). С. 385-382 URL: http://nbuv.gov.ua/ UJRN/Nvknuvs_2018_4_3 (дата звернення: 15.05.2025).
Кальченко Л.В. Міжнародний досвід запобігання протиправних дій з використанням крипто- валюти у всесвітній мережі загального доступу Інтернет. Кримінологічна теорія і практика: досвід, проблеми сьогодення та шляхи їх вирішення: збірник наук. праць за матеріалами наук.-теор. конференції (м. Київ, 20 березн. 2014 р.). Київ: НАВС, 2014. С. 340-343 URL: https://www.navs.edu.ua/files/naukova-diyalnist/naukovi-zaxodi/zbirnuki/zbir-tez-kriminol.pdf (дата звернення: 15.05.2025).
Кардашевський Ю.Р. Кіберзлочинність у банківській сфері. Актуальні питання та перспекти- ви розвитку кримінального аналізу в правоохоронній системі України: матеріали міжвідомч. наук.-практ. конференції (м. Київ, 1 листоп. 2024 р.). Київ: Нац. акад. внутр. справ, 2024. С. 42-45. URL: https://elar.navs.edu.ua/server/api/core/bitstreams/35365c32-a5fc-4014- a9eb-658264386426/content (дата звернення: 15.05.2025).
Кибиш І.В., Лугіна Н.А. Запобігання кримінальним правопорушенням, пов’язаним із викорис- танням криптовалюти. Аналітико-порівняльне правознавство: електронне наукове видання. 2022. № 4. С. 287–292. URL: http://journal-app.uzhnu.edu.ua/article/view/267739/263571; DOI:https://doi.org/10.24144/2788-6018.2022.04.52 (дата звернення: 09.05.2025).
Козій В.В. Копіювання, архівування та гешування файлів при здійсненні фіксації даних з мережі «Інтернет» під час розслідування злочинів у сфері криптовалют. Актуальні питання та перспективи використання оперативно-розшукових засобів у розкритті злочинів в умо- вах воєнного стану: матеріали міжвідом. наук.-практ. конф. (м. Київ, 30 берез. 2023 р.).
Київ: Нац. акад. внутр. справ, 2023. С. 73–76. URL: https://elar.navs.edu.ua/server/api/core/ bitstreams/4360e4f7-8dce-4363-8011-e12c49ccfc68/content (дата звернення: 03.05.2025).
Лугіна Н.А., Кибиш І.В. Проблеми розслідування кримінальних правопорушень, що вчиняються у процесі здійснення операцій з криптовалютою. Українська поліцеїстика: теорія, законодавство, практика. 2022. № 2 (4). С. 37–41. URL: https://journals.indexcopernicus.com/ api/file/viewByFileId/2042588 (дата звернення: 09.05.2025).
Неня О.В. Сучасні проблеми криміналістичних досліджень у кримінальних провадженнях про кіберзлочини. Криміналістичний вісник. 2018. № 1 (29). С. 35–41. URL: https://visnyk. dndekc.mvs.gov.ua/index.php/visnuk/issue/view/32/(дата звернення: 09.05.2025).
Никифорчук Д.Й., Чемерис Д.Д. Проблемні питання протидії криптовалютній злочинності в Україні. Шляхи реформування кримінальної поліції: вітчизняний та зарубіжний досвід: мате- ріали Міжнар. наук.-практ. круглого столу (м. Київ, 18 лют. 2022 р.). Київ: Нац. акад. внутр. справ, 2022. С. 138-139. URL: https://elar.navs.edu.ua/server/api/ core/bitstreams/631128de- e64c-454c-bfb8-baa9a86c9cbe/content (дата звернення: 03.05.2025).
Панченко Є.В. Досвід кіберполіції в розслідуванні злочинів пов’язаних із віртуальними активами. Актуальні питання та перспективи розвитку кримінального аналізу в правоохоронній системі України: матеріали міжвід. наук.-практ. конференції (м. Київ, 17 листоп. 2023 р.). Київ: Нац. акад. внутр. справ України, 2023. С. 92–97. URL: https://elar.navs.edu.ua/server/ api/core/bitstreams/08ddbcd2-3419-4ddb-af7c-7f6a3d01d9c0/content (дата звернення: 03.05.2025).
Панченко Є.В. Криптовалюти й електронні гроші як інструменти фінансової активності кі- берзлочинців. Актуальні питання та перспективи розвитку кримінального аналізу в пра- воохоронній системі України: міжвідомч. наук.-практ. конференція (м. Київ, 1 листоп. 2024 р.). Київ: НАВСУ, 2024. С. 85–89. URL: https://elar.navs.edu.ua/ server/api/core/ bitstreams/82ef550b-2b39-4375-a5d1-c9bc136b0a2a/content (дата звернення: 03.05.2025).
Панченко Є.В. Проблеми оцінки збитків у злочинах, пов’язаних з віртуальними активами. Репозитарій Національної академії внутрішніх справ України. URL: https://elar.navs.edu.ua/ server/api/core/bitstreams/ee4723a1-f1f5-4545-b3e4-ef7ea12745ac/content (дата звернен- ня: 03.05.2025).
Саєнко О.О. Виклики сучасного світу в криміналістиці та судовій експертології. Актуальні питання криміналістики та судової експертизи в умовах воєнного стану: матеріали Всеукр. наук.-практ. конф. (м. Київ, 3 липня 2024 р.). Київ: Нац. акад. внутр. справ, 2024. С. 335–339. URL: https://ndekc.ck.ua/uploads/files/2024.07.03.pdf (дата звернення: 03.05.2025).
Теплицький Б.Б. Актуальні питання призначення експертизи комп’ютерної техніки і про- грамних продуктів під час розслідування злочинів у сфері використання електронно-об- числювальних машин (комп’ютерів), систем, комп’ютерних мереж і мереж електрозв’яз- ку. Науковий вісник Національної академії внутрішніх справ. 2021. № 3 (120) С. 28–34. URL: https://elar.navs.edu.ua/server/api/core/bitstreams/d26816d8-3ac6-433f-8f44- ad5884118f7e/content (дата звернення: 03.05.2025).
Федчишина В.В. Криптовалюта й блокчейни криптовалюти як інструменти корупції: реалії інституціалізації. Реалізація державної антикорупційної політики в міжнародному вимірі: матеріали VII Міжнар. наук.-практ. конференції (м. Київ, 8-9 груд. 2022 р.). Київ: НАВСУ, 2022. С. 101–111. URL: https://www.navs.edu.ua/files/ antykoruptsia/2022/materialy_konf_081222. pdf#page=112 (дата звернення: 02.05.2025).
Фрідман-Козаченко М.М. Криптовалюта як інструмент легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом в умовах воєнного стану. Розвиток юридичної науки в умовах воєнного стану: матеріали Міжнар. наук.-практ. конференції (м. Київ, 17 трав. 2023 р.). Ві- нниця: ТОВ «ТВОРИ», 2023. С. 222–226.
Шапочка С.В. Стосовно нових видів шахрайства, що вчиняється з використанням можли- востей мережі Інтернет. Кримінологічна теорія і практика: досвід, проблеми сьогодення та шляхи їх вирішення: тези доповід. наук.-теор. конф. (м. Київ, 20 берез. 2014 р.). Київ: НАВС, 2014. С. 304–308. URL; https://elar.navs.edu.ua/server/api/core/bitstreams/409b01ac- ed3e-463b-9b5b-c065c0208fe2/content (дата звернення: 02.05.2025).
Шевчишена К.П. Окремі види шахрайських схем із криптовалютою. Кримінальне судочин- ство: сучасний стан та перспективи розвитку: матеріали міжвідом. наук.-практ. конф. (Київ, 28 квіт. 2023 р.). Київ: НАВС, 2023. С. 319–321.
Досвід країн Європейського Союзу щодо протидії злочинам, пов’язаним з корупцією, та захи- сту фінансових інтересів держави: аналіт. огляд / І. Кржечковськис, В.В. Тацієнко, С.С. Чер- нявський та ін. Київ: Нац. акад. внутр. справ, 2016. 280 с.
Досвід країн Європейського Союзу щодо виявлення та розслідування відмивання злочин- них доходів із використанням цифрової валюти (криптовалюти): методичні рекомендації/ С. С. Чернявський, І. Кржечковськис, В. В. Тацієнко та ін. Київ: НАВСУ, Консультативна комісія ЄС в Україні, 2017. 84 с.
Халін О.В. Розслідування легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом: дис. канд. юрид. наук: 12.00.09; Класичний приватний університет. Запоріжжя, 2017. 238 с.
Криміналістичне забезпечення виявлення і розслідування злочинів: монографія / за ред. В.В. Тіщенко; НУ «Одеська юридична академія». Одеса: Гельветика, 2018. 430 с.
Кудь О., Кучерявенко М., Смичок Є. Цифрові активи та їх економіко-правове регулювання у світлі розвитку технології блокчейн: монографія. Харків: Право, 2019. 384 с.
Боротьба з корупцією та організованою злочинністю: підручник у 2-х т. / І.М. Гриненко, Ю.Р. Гавдьо, В.А. Пентєгов та ін. Київ: НАСБУ, 2019. Т. 1.: Боротьба з організованою зло- чинністю. 280 с.
Гончаренко С.Ю. Адміністративно-правове регулювання у сфері віртуальних активів: дис. на здобуття наук. ступеня д-ра філософії за спеціальністю 081 – Право; Приватний заклад вищої освіти «Київський міжнародний університет»; Науково-дослідний інститут публічного права. Київ, 2021. 224 с.
Іванюк В.Д. Фінансово-правове регулювання ринку криптовалют в Україні: дис. на здобуття наукового ступеня доктора філософії за спеціальністю 081 – Право; Західноукраїнський на- ціональний університет, Тернопіль, 2021. 232 с.
Школьніков В., Корнейко О., Орлов Ю. Обробка та аналіз інформації про протиправні тран- закції криптоактивів: практичний посібн.; за заг. ред. О. Корнейка. Київ: Вид-во Нац. акад. внутр. справ, 2021. 134 с.
Звіт про науково-дослідну роботу «Розробка науково-методичних підходів до оцінки і управ- ління ризиком використання в Україні віртуальних активів в схемах легалізації злочинних доходів та розмиванні бази оподаткування. Стимулювання сталого економічного зростання через розвиток діяльності провайдерів послуг з віртуальними активами» / Міністерство фі- нансів України. Державна навчально-наукова установа «Академія фінансового управління» (ДННУ «Академія фінансового управління») Науково-дослідний фінансовий інститут (про- міжний) Ч. І. Керівник НДР О.О. Любіч, 2021 р. 326 с.
Звіт про науково-дослідну роботу «Розробка науково-методичних підходів до оцінки і управ- ління ризиком використання в Україні віртуальних активів в схемах легалізації злочинних доходів та розмиванні бази оподаткування. Оптимізація моделей бізнесу в банківській сфері з учасниками ринку віртуальних активів в умовах посилення фінансової безпеки України. / Міністерство фінансів України. Державна навчально-наукова установа «Академія фінансо- вого управління» (ДННУ «Академія фінансового управління») Науково-дослідний фінансо- вий інститут (остаточний) Т. 2. Керівник НДР О.О. Любіч, 2022 р. 199 с.
Логойда В.М. Криптовалюти як об’єкт цивільних прав: порівняльноправовий аналіз: дис. на здобуття наукового ступеня доктора філософії за спец. 081 «Право» (08 – Право); Державний вищий навчальний заклад «Ужгородський національний університет», Ужгород, 2022. 287 с.
Завада Т.Й. Фінансово-правове регулювання ринку криптовалют у світлі глобалізаційних процесів: дис. на здобуття наук. ступеня канд. юрид. наук: 12.00.07; Львівський універси- тет бізнесу та права, Львів, 2023, 219 с.
Правова природа особистих немайнових прав особи та прав на віртуальні активи в умовах цифровізації: монографія / за ред. С.Б. Булеци, М.В. Менджул. Ужгород: РІК-Х 2023. 272 с.
Могил Л.С. Правове забезпечення використання криптовалюти в господарському обігу: дис. на здобуття ступеня доктора філософії за спеціальністю 081 «Право»; Національний універ- ситет «Одеська юридична академія», Одеса, 2023, 223 с.
Бондаренко О.В. Адміністративно-правове регулювання обігу віртуальних активів: дис. на здобуття наук. ступеня канд. юрид. наук: 12.00.07; Запорізький національний університет, Запоріжжя, 2023. 178 с.
Пісний В.І. Розслідування легалізації (відмивання) майна, одержаного службовою особою у вигляді неправомірної вигоди: дис. на здобуття ступеня доктора філософії за спеціальністю 081 – Право; Національна академія внутрішніх справ, Київ, 2024, 312 с.
Основи цифрової економіки: навч. посібник / за ред. Н.А. Мазур; Кам’янець-Подільськ. нац. ун-т ім. І. Огієнка. Чернівці: Чернівец. нац. ун-т ім. Ю. Федьковича, 2024. 304 с.
Бацуца В.М. Охорона прав на цифрові (віртуальні) активи: дис. на здобуття наукового сту- пеня доктора філософії за спеціальністю 081 Право; Хмельницький університет управління та права імені Леоніда Юзькова, Хмельницький, 2024. 195 с.
Терлюк О. Правове регулювання блокчейн-технології у публічному управлінні: аспекти між- народного та українського досвіду використання: монографія. Львів: Растр-7,2024. 260 с.
Ганзюк С.М. Цифрова трансформація у сфері фінансів: навчальний посібник. Кам’янське: ДДТУ, 2025. 169 с.
Цифрова економіка: підручник / за ред. A.І. Крисоватий, О.М. Десятнюк, О.В. Птащенко. Тернопіль: ЗУНУ, 2024. 520 с.
Луценко Р.Р. Поведінкова економіка віртуальних активів: дисертація на здобуття наукового ступеня доктора філософії за спеціальністю 051 Економіка; Харківський національний уні- верситет імені В.Н. Каразіна. Харків, 2025. 247 с.
Фінансовий моніторинг: навч. посібник / укл. Е.О. Юрій, О.М. Грубляк. Чернівці: Чернівец. нац. ун-т ім. Ю. Федьковича, 2025. 368 с.
##submission.downloads##
Опубліковано
Номер
Розділ
Ліцензія
Авторське право (c) 2025 В.В. Саєнко
Ця робота ліцензується відповідно до Creative Commons Attribution-NonCommercial-NoDerivatives 4.0 International License.
