Легалізація «відмивання» коштів, одержаних злочинним шляхом, як один з видів економічних транснаціональних злочинів

Анотація

У статті розглянуто один з видів економічних транснаціональних злочинів – легалізацію (відмивання) коштів, отриманих злочинним шляхом. Акцентовано увагу на тому, що легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, є предикатним злочином, тому як вона характерна не для якогось одного виду організованої злочинної діяльності, а для дуже широкого кола транснаціональних злочинів, оскільки, абсолютна їх більшість направлена на отримання прибутку та активів, здобутих злочинним шляхом. У зв’язку з цим, процес розслідування та надання правової допомоги при розслідуванні таких економічних транснаціональних злочинів мають певний ряд особливостей та перешкод.

Вказано на необхідність належної правової бази щодо міжнародного співробітництва у сфері боротьби з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Виділено й проаналізовано три основні стадії легалізації (відмивання) злочинних доходів, як одного з економічних транснаціональних злочинів. Отже, першою стадією таких протиправних дій є: розміщення готівки у нормальному кругообігу грошових коштів (процес проникнення доходів, одержаних злочинним шляхом, в економічну систему, який має на меті звільнення утримувача великої суми коштів від готівки та її розміщення у національній або іноземній валюті у грошовому обороті, для наступної стадії). Другою стадіє легалізації (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом є маскування (укриття слідів та шляхів поширення) або обіг готівки, яке включає ряд фінансових операцій, направлених на приховування джерела походження грошей. Третьою стадією визначено – інтеграцію (повернення та легалізація «відмитих» грошей), тобто повне входження грошових коштів  до легальної економічної системи, де вони можуть бути використані для будь-яких цілей.

Наголошується, що в процесі легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, існують певні періоди (або «вузькі місця»), протягом яких ризик виявлення такої протиправної діяльності значно зростає. Навіть за наявності великої кількості варіантів, методів і форм легалізації, не завжди можна уникнути дані періоди, що значно підвищує ризик виявлення такої протиправної діяльності підрозділами фінансової розвідки чи іншими компетентними органами. До таких періодів належать: процес надходження готівки до фінансової системи; переміщення грошових потоків через державний кордон; трансферти всередині фінансової системи та на виході з фінансової системи. З огляду на це, з метою забезпечення успішного функціонування всієї системи легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, цей процес, як правило, здійснюють особи, які професійно займаються процедурами управління інвестування легалізованих доходів у легалізовану нерухомість та інші активи.

Зазначено, що ефективна протидія процесу легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, неможлива без правового врегулювання міжнародного співробітництва під час розслідування й збирання доказів вчинення таких економічних транснаціональних злочинів.